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想拿外国法律当挡箭牌 众多ICO项目的如意算盘难打响

2017-09-07 17:31:48 来源于 阳光区块链联盟 作者:Eric
在国内众多的ICO项目中,有不少是通过在国外注册基金会,然后用基金会作为发起主体进行ICO。对于普通的ICO投资者而言,外国基金会一方面会显得高大上,另一方面似乎可以获得额外的法律保护,规避国内众多的法律风险,进而实现项目的顺利进行。

(原标题:“外国基金会”也成不了ICO的挡箭牌丨区块链法律)

在国内众多的ICO项目中,有不少是通过在国外注册基金会,然后用基金会作为发起主体进行ICO。对于普通的ICO投资者而言,外国基金会一方面会显得高大上,另一方面似乎可以获得额外的法律保护,规避国内众多的法律风险,进而实现项目的顺利进行。

事实上,“外国基金会”的马甲不但不能获得额外的保护,反而会使ICO项目本身面临更大的法律风险。

ICO法律监管

外国基金会也要遵守中国民事法律

《中华人民共和国民法通则》第八条

在中华人民共和国领域内的民事活动,适用中华人民共和国法律,法律另有规定的除外。本法关于公民的规定,适用于在中华人民共和国领域内的外国人、无国籍人,法律另有规定的除外。

从以上的规定可以看出,无论是否具有外国主体身份,只要是在中国领域内从事民事活动,均要适用中国的民事相关法律,寄希望于借助外国主体的身份规避法律其实并不现实,作为市场经济比较发达的今天,外国主体在中国的特权基本不复存在。

外国基金会需经授权才能在中国运营

《基金会管理条例》第十三条

境外基金会在中国内地设立代表机构,应当经有关业务主管单位同意后,向登记管理机关提交下列文件……。境外基金会代表机构设立登记的事项包括:名称、住所、公益活动的业务范围和负责人。

从以上规定可以看出,外国基金会在国内可以设立代表机构,但要向登记机关提交规定的文件,再由登记机关批准登记后才能在国内开展业务。目前虽然众多的ICO项目采取外国基金会的形式作为发起人,但是真正在国内获得批准登记的实质上极少。

外国基金会在国内只能从事公益事业

《基金会管理条例》第十三条:

……境外基金会代表机构应当从事符合中国公益事业性质的公益活动。境外基金会对其在中国内地代表机构的民事行为,依照中国法律承担民事责任。

从以上规定可以看出,外国基金会在国内运营同样需要满足公益属性。目前来看,大多数采取外国基金会形式发起的ICO项目不仅不具备公益属性,而且往往在白皮书中强调盈利模式、商业运作等,这与《基金会管理条例》的相关规定背道而驰。

外国基金会在国内仍要履行纳税义务

《基金会管理条例》第十四条

基金会、境外基金会代表机构依照本条例登记后,应当依法办理税务登记。

由此可见外国基金会也要按照中国内地法律进行税务登记,履行纳税义务。跟税费有关的法律法规同样适用于外国基金会,而采取外国基金会形式的ICO项目是否进行了税务登记并进行各种税务缴纳,情况可能并不乐观。

外国基金会刑事风险一个都逃不掉

《刑法》第六条

凡在中华人民共和国领域内犯罪的,除法律有特别规定的以外,都适用本法……犯罪的行为或者结果有一项发生在中华人民共和国领域内的,就认为是在中华人民共和国领域内犯罪。

在央行等七部委联合发布《关于防范代币发行融资风险的公告》前,通过ICO涉嫌进行诈骗、非法融资、传销等活动的情况并不显见,而外国基金会的马甲并不会给这类假冒的ICO项目提供任何保护,只要满足了相关条件,相应的刑事风险一个都逃不掉。

此外,对于本意并非进行传销或者诈骗等刑事犯罪的ICO项目而言,外国基金会同样不是一个好的想法。作为一个外国主体,完全在中国国内进行民事活动,而且人员、资产、业务均在国内,稍有不慎就有可能触碰到非法经营罪、逃税罪等罪名,外国基金会带来的并不是安全,而是更多的风险。

回归合规才是ICO的出路

近日央行共七部委联合发布了《关于防范代币发行融资风险的公告》,将ICO定性为“未经批准非法公开融资的行为”,暂停、终止、清退成为ICO项目当下主流的行动。其实无论是国内主体也好,外国主体也罢,合规性都是第一要务,没有坚实的合规基础,相应的ICO项目也难以走的更远,监管层即使在未来重启ICO也会将合规摆在首位。

而对于组织者或投资者而言,当下应当做的是不要再迷信外国基金会这样雾里看花似的保护,回归本真,不触碰法律红线,才是项目最好的归宿。    

(作者:李政)

责任编辑:李文
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